Rürup Rente – Die geförderte Altersvorsorge mit hoher Steuerersparnis | Informationen 2023
Rürup Rente kurz und knapp erklärt
- Die Rürup-Rente, ebenfalls als Basisrente bekannt, bietet für Selbstständige und Arbeitnehmer eine steuerbegünstigte Möglichkeit zur Altersvorsorge.
- Dabei kann es sich um traditionelle oder fondsgebundene Rentenversicherungen handeln.
- Für das Jahr 2023 beträgt der maximal steuerlich absetzbare Betrag pro Person 26.528 Euro, welcher vollständig (100%) anerkannt wird.
- Im Rahmen der Auszahlungsphase müssen die Empfänger die erhaltenen Rürup-Rentenleistungen versteuern. Hierbei variieren die steuerpflichtigen Anteile zwischen 83% (im Jahr 2023) und 100% (im Jahr 2040), wobei sich dieser Prozentsatz jährlich um 1% erhöht.
- Des Weiteren besteht die Option, die Rürup-Rente entweder klassisch mit Garantieverzinsung oder mit einem Fokus auf Rendite abzuschließen.
- Die ETF-Variante der Rürup-Rente bietet dabei dieselben steuerlichen Vorteile wie die Standard-Basisrente, mit dem zusätzlichen Potenzial auf attraktive Renditen.
Was ist eine private Rürup Rente?
Die Rürup-Rente oder auch Basisrente genannt, bezeichnet eine staatlich geförderte Form der Altersvorsorge. Die Rürup-Rente hat ihren Namen vom Ökonomen Bert Rürup und entspricht in ihren Leistungskriterien der gesetzlichen Rente.
Allerdings ist die Rürup-Rente nicht umlagefinanziert wie die gesetzliche Rente, sondern kapitalgedeckt und hat als private aber geförderte Altersvorsorge diverse Vorteile gegenüber einer privaten ungeförderten Rente.
Vorteile der Rürup Rente
- Staatliche Förderung
- Steuersenkung um bis zu 40%
- hohe Beiträge absetzbar
- Sicher vor ALG II (Hartz IV)
- insolvenzgeschützt
- nicht pfändbar
- Hinterbliebenenschutz wählbar
- fondsgebunden oder klassisch verzinst
- hohe Rendite möglich
- lebenslange garantierte Rente
- flexible Einzahlung, monatlich od. jährlich
- flexible Zuzahlungen jederzeit möglich
- Rentenbeginn flexibel wählbar
- sofortbeginnende Rente / Sofortrente möglich
- Einschluss Berufsunfähigkeitsversicherung
- seit 2006 keine Günstigerprüfung mehr
So ist die Rürup-Rente im Rahmen der Vorsorgeaufwendungen (wie auch die Riester-Rente) steuerlich absetzbar, wird also staatlich gefördert.
Zudem gilt das angesparte Vermögen einer Rürup Rente nach dem zweiten Sozialgesetzbuch nicht als “verwertbares” Vermögen, weil es nicht vor dem Ruhestand ausgezahlt werden darf.
Das in der Rürup Rente angesparte Geld ist somit Hartz4-sicher und kann auch in der Ansparphase nicht gepfändet werden (allerdings kann in der Rentenphase der über den Pfändungsgrenzen liegende Teil gepfändet werden).
Das bedeutet auch, dass die laufenden Beiträge und das angesammelte Kapital nicht zum Arbeitslosengeld II angerechnet werden, also auch bei längerer Arbeitslosigkeit muss dieses bei Anrechnung von Vermögen nicht verwertet werden.
Voraussetzungen der Rürup-Rente (Basisrente)
Die Rürup Rente | Basisrente muss einige gesetzlich vorgeschriebene Voraussetzungen erfüllen:
- Der RürupRente-Vertrag muss die früheste lebenslange Rente ab dem 62. Lebensjahr vorsehen.
- Daher ist es nicht möglich, das Kapital auszuzahlen.
- Ansprüche aus der Rürup-Rente sind nicht vererbbar. Es ist jedoch möglich, eine Hinterbliebenenrente für einen Ehepartner oder ein Kind einzufügen.
- Die Hinterbliebenenrente darf aber nicht höher sein als die Altersrente.
- Ansprüche auf eine Rürup-Rente dürfen ebenso wie die gesetzliche Rente nicht übertragen, verkauft oder kapitalisiert werden.
- Die RürupRente ist wie die gesetzliche Altersversorgung auch in der Rentenzeit zu versteuern.
Wie funktioniert die Rürup Rente?
Mit steigender Steuerbelastung steigt auch die Förderung der Rürup-Rente, also das Verhältnis zwischen Steuerersparnis und Pflichtbeitragsaufwand). Damit steigt demnach auch die Rendite der Rürup-Rente.
Für Geringverdiener und Familien mit Kindern ist die Rürup-Rente daher eher nicht geeignet. In diesen Fällen macht eine Riester Rente mehr Sinn.
Zwischen 2005 und 2014 konnten alle Steuerpflichtigen schrittweise einen ansteigenden Betrag von ihrem Beitrag zur Altersvorsorge bis zu einer Obergrenze von 20.000 Euro pro Jahr (Ehepaare bis zu 40.000) steuerlich absetzen.
Der steuerfreie Anteil stieg von 60 % im Jahr 2005 mit einer jährlichen Steigerung von 2 % und wird bis 2025 auf 100 % steigen. Im Jahr 2008 konnten also 66% steuerlich angerechnet werden.
Ab 2023 können 100 % der Vorsorgekosten steuerlich angerechnet werden. Abzugsfähige Beiträge sind Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zur betrieblichen Altersversorgung, soweit es sich um Leibrenten handelt, und zur Rürup-Rente. Je nach Steuersatz kann die Steuerersparnis auf über 40% ansteigen.
Welche Anlage-Formen Rürup-Rente gibt es?
Die Rürup-Rente, auch als Basisrente bekannt, bietet verschiedene Anlageformen, die es den Versicherten ermöglichen, ihre Altersvorsorge an ihre individuellen Bedürfnisse und Risikopräferenzen anzupassen. Hier sind die verschiedenen Formen der Rürup-Rente:
- Klassische Rürup-Rentenversicherung: Diese Form bietet einen garantierten Rechnungszins. Die Sparbeiträge werden ausschließlich im Sicherungsvermögen des Versicherers angelegt, was eine hohe Sicherheit gewährleistet.
- Alternative klassische Rürup-Rentenversicherung: Diese Tarife bieten keinen garantierten Rechnungszins, legen die Beiträge aber ebenfalls im Sicherungsvermögen an. Der Verzicht auf Garantien ermöglicht eine höhere Überschussbeteiligung und somit potenziell höhere Renditen. Einige dieser Produkte bieten auch eine Indexpartizipation.
- Klassische Rürup-Rentenversicherung mit Indexpartizipation: Hier werden die Sparbeiträge ins Sicherungsvermögen investiert, und die Überschüsse werden für Optionen auf festgelegte Indizes verwendet. Der Gewinn des Vertragsguthabens hängt davon ab, ob der Index steigt oder fällt.
- Fondsgebundene Rürup-Rentenversicherung: Bei dieser Form werden die Sparbeiträge ausschließlich in Investmentfonds investiert, was höhere Renditechancen, aber auch ein höheres Risiko mit sich bringt.
- Beitragsorientierte hybride Rürup-Rentenversicherung: Hier kann der Kunde selbst bestimmen, wie sein Sparbeitrag zwischen der Fondsanlage und dem Sicherungsvermögen aufgeteilt wird. Es findet kein Umschichten durch den Versicherer statt. Ein Beispiel sind die sogenannten statischen 2-Topf-Hybride.
- Garantieorientierte hybride Rürup-Rentenversicherung: Diese Tarife bieten ein zugesagtes Garantieniveau, das durch laufendes Umschichten zwischen Sicherungsvermögen und fondsorientierter Anlage über die Vertragslaufzeit sichergestellt wird. Der nicht zur Garantiedeckung benötigte Teil des Vertragsguthabens kann renditeorientiert angelegt werden. Zu dieser Kategorie zählen beispielsweise die dynamischen 3-Topf-Hybride mit Sicherungsfonds.
Jede dieser Rürup-Formen hat ihre spezifischen Vorteile und Risiken, die es im Hinblick auf die individuelle finanzielle Situation und die Altersvorsorgeziele zu bewerten gilt.
Rürup Rente Förderung Tabelle
Rürup Rente – Steuerliche Förderung – Maximal absetzbarer Anteil der Rürup Rente
| Jahr | Prozentsatz | Ledige | Verheiratete |
|---|---|---|---|
| 2011 | 72% | 14.400 € | 28.800 € |
| 2012 | 74% | 14.800 € | 29.600 € |
| 2013 | 76% | 15.200 € | 30.400 € |
| 2014 | 78% | 15.600 € | 31.200 € |
| 2015 | 80% | 16.000 € | 32.000 € |
| 2016 | 82% | 16.400 € | 32.800 € |
| 2017 | 84% | 16.800 € | 33.600 € |
| 2018 | 86% | 17.200 € | 34.400 € |
| 2019 | 88% | 17.600 € | 35.200 € |
| 2020 | 90% | 18.000 € | 36.000 € |
| 2021 | 92% | 18.400 € | 36.800 € |
| 2022 | 94% | 18.800 € | 37.600 € |
| 2023 | 100% | 26.528 € | 53.056 € |
| 2024 | 100% | 27.514 € | 55.028 € |
| 2025 | 100% | n.v. € | n.v. € |
Rürup-Rente Tabelle – Prozentuale Steuervergünstigung
Für wen eignet sich die Rürup-Rente?
Grundsätzlich können alle Berufsgruppen eine Rürup-Rente abschließen. Besonders für Selbständige – die keine Riester-Rente abschließen dürfen – ist die Rürup-Rente eine sehr gute Möglichkeit, eine steuerlich geförderte Altersvorsorge aufzubauen und vor allem von erheblichen steuerlichen Vorteilen und Förderungen in der Ansparphase zu profitieren.
Aber auch für Arbeiter, Angestellte und Beamte eignet sich die Rürup-Rente als staatlich geförderte Ergänzung zur gesetzlichen Altersvorsorge.
Außerdem lässt sich eine Rürup-Rente mit Zusatzbausteinen (wie Hinterbliebenenrente und Berufsunfähigkeitsversicherung) kombinieren, die im Rahmen des Rürup-Rente-Vertrags dann ebenfalls steuerlich absetzbar sind.
Rürup Rente bei Ehepaaren – Am besten ein Rürup-Rente Vertrag für jeden Partner
Ehepaare sollten bei der Rürup-Rente / Basisrente zudem Folgendes beachten: Jedes Ehepaar wünscht sich eine gemeinsame Zukunft bis ins hohe Rentenalter. Doch auch in einer gemeinsamen und vertrauensvollen Partnerschaft sollte jeder auf eigenen Beinen stehen. Dies gilt auch für die Altersvorsorge.
Deshalb raten wir jedem Paar immer 2 Verträge für eine Rürup Rente | Basisrente abzuschließen – für jeden Partner eine. Am gemeinsamen Lebensabend kann das Ehepaar dann entweder 2 Renten genießen und den individuellen Lebensstandard gemeinsam sichern oder jeder Partner kann seine Rente allein in Anspruch nehmen, wenn sich der gemeinsame Weg bis dahin getrennt haben sollte.
Denn die Rüruprente / Basis-Rente geht in die Vermögensmasse von Ehepartnern ein und muss im Falle einer Trennung ausbezahlt werden. Die Versicherungsleistung wird hingegen erst im Rentenalter erbracht. Im Falle einer schwierigen Trennung kann dies zusätzliche finanzielle Probleme bereiten.
Zwei separate Versicherungsverträge vermeiden dieses Problem und geben von Anfang an ein gutes Gefühl.
Rürup Rente – Angebote von unabhängigen Versicherungsmaklern
Wir sind als bereits langjährig tätige Versicherungsmakler umfassend und intensiv mit dem Bereich Altersvorsorge und Rentenabsicherung vertraut. Wir bieten Ihnen daher eine professionelle und individuelle Rürup Renten Beratung an.
Das wichtigste: Unsere Beratung ist von jeglichen Versicherungsgesellschaften unabhängig. Setzen Sie sich einfach mit uns in Verbindung. Wir erstellen Ihnen kostenfrei und unverbindlich ein perfekt auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittenes Rürup Rente Angebot. Für eine optimale Rürup-Rente / Basisrente für Sie.
Die bekanntesten Rürup Rente Anbieter in Deutschland 2023
Die meisten Anbieter von Lebensversicherungen bieten auch Tarife für eine Rürup Rente an.